社保缴费基数的档次要怎么选？社保交满15年退休可以领多少钱？ (2)

　　2、每月个人账户养老金=

　　个人账户储存额÷计发月数（50岁退休按195个月；55岁退休按170个月；60岁退休按139个月）

　　这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

　　简单地说：

　　您的养老金将与社会平均工资同步增长，与您的缴费年限基本成正比，与您的缴费基数（档位）也有关系……

　　计算公式不够直观，不少网友直呼：

　　别这么啰嗦，你就直接告诉我，15年或30年后，我每个月能领多少钱？我要活到多少岁，才能把我交的钱全部领回来？按哪个档位（基数）缴费最划算？

　　能否精确计算并回答上述问题呢？

　　由于缴费金额、待遇金额都随着社会平均工资同步增长，养老金测算的主要难点，在于社会平均工资的不确定性。

　　即使按照某个预期增长率，精确计算出30年后每月领取2万元，您也不知道这2万元会有怎样的购买力，您还需要反算30年后的2万元大致相当于今天的多少元（现值）…

　　有没有更简单的估算方法呢？

　　我们假定：社会平均工资、社保缴费基数、社保待遇基数三者同步增长，均匀增长。这样，我们可以将缴费基数和待遇基数的增长相互抵消，按照不增长的“现值”来进行计算。这样的算法就比较简单，易于理解。

　　开始计算了：

　　下面，假设社会平均工资为每月6000元（各地区实际情况有差异），按照灵活就业人员20%的费率，分别计算60%、100%、300%等不同档位缴费15年和30的缴费成本、预期待遇和预期回报率。

　　对比发现：增加缴费年限，比提高缴费档位，预期回报率高得多！

　　所以，灵活就业人员缴费，如果资金有限，性价比更高的做法，应该是降低缴费档位，延长缴费年限。这样算出来的养老金更高，而且等退休之后，逐年增长养老金的时候，缴费年限更长，养老金增长也更快。

　　特别说明：60岁退休的男职工，缴费档位从60%提高到100%，15年累计增加缴费7.2万，但预期养老金增加额只有约6.3万，增加的缴费（7.2万）预期回报率只有87%。

　　如果将男职工提高缴费档位而增加的缴费（7.2万）看成一种投资，那么这种投资，只能实现相当于“社会平均工资增长率×87%”的保值水平。不过，这个保值水平应该比银行利息或商业保险的回报率还是要高一些。