个人养老金来了，个人养老金怎么缴费退休后怎么享受？(2)

　　2.个人养老金可以享受税收优惠

　　如果在个税起征线以上的人，是可以考虑购买的。毕竟存钱就可以免税，并且这笔钱还是你的，只是限制了领取时间，可以看成定期。对自己本身就有储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金等理财行为的人，选择这个，享受税收优惠，有一定诱惑力。

　　（1）用人单位遇到非人力所能抗收入没有达到个税起付线，缴费有压力的情况下，可以不投，钱要用在刀刃上。

　　（2）收入在个税起付线以上，而且通过专项附加扣除还是不能抵完税，缴存一部分个人养老金是很有必要的，看成能抵税、收益率更高的定期就行。

　　（3）收入特别高的人，如果不在乎个税抵扣的钱，而且收入都特别高了，储蓄、理财各种搭配估计也挺齐全，也可以不投。

　　这次的税收优惠力度还是蛮大的，因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。个人养老金需要不断探索、完善的过程，税收的优惠力度如何也是近段时间学界和业界关注度最高的一个方面，对领取收入实际税负的大幅降低，对个人养老金的发展首先会是一个很有力的激励。

　　简单来说，既参加社保又参加了个人养老金的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

　　参加人身故的，不光是「个人养老金资金账户内」的资产可以继承，就是你平时缴的养老保险的个人缴费部分，都可以继承。

　　参加个人养老金要开两个账户

　　一是参加的条件比较简单。目前参加基本养老保险的在职人员不论是什么样的就业形态，即不论是单位就业人员还是灵活就业人员，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。

　　二是参与的方式比较灵活。在参与程度上，参加人自主确定是全程参加还是部分年度参加，在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主确定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。

　　三是开户比较简便。按照设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等;另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互对应的，参加人可以分别在社会保险公共服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。

　　四是投资比较便捷。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。

　　五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社保卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

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