1987年参加工作，2023年退休，现账户余额45万元，养老金怎么算？

　　今天有一位北京的网友，留言称：自己是1987年7月在北京参加工作的，一直工作将于2023年11月退休。社保没有中断过，现在社保账户上有45万元余额。养老金应该怎么算呢？

　　在北京市退休计算养老金，非常重要的影响因素，就是计算本人的平均缴费指数。

　　个人的缴费指数，全国各地有不同的计算方式，但是内容是一致。举个例子，一个人有20年的缴费，前10年按照60%基数缴费，后10年按照300%基数缴费，平均缴费指数实际上就等于（60%×10+300%×10）÷20，最终结果是180%。

　　一般来说人们参加工作的时间较早，当时的工资和社保缴费基数都不会太高。但是随着工资收入和社保缴费基数提升越早，平均缴费指数会相对更高一些。一个人20年缴费，前5年按照60%档次缴费，后15年按照300%档次缴费，这样计算后的平均缴费档次是240%。

　　养老保险个人账户的余额有45万元，这一数额绝对不低的。一般说明最后这几年都是按照300%档次缴费，像2022年北京市的全口径社平工资是10628元，300%档次的缴费基数上限为31884元。

　　如果按照缴费基数上限缴费，个人账户能够积累30608.64元。由于考虑到过去的社平缴费基数低，个人账户余额有45万元，说明平均缴费指数差不多在2.2~2.5左右。一般极少有人能达到2.5以上。

　　有一位另外北京的参保人员，他个人账户有44万元，目前平均缴费指数是2.4375。因此，我们可以假设这一位拟退休人员的平均缴费指数为2.5。

　　北京市的基本养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。基础养老金和个人账户养老金是全国统一，而过渡性养老金是地方法规，北京市的计算方式跟其他地方不同。