2025年退休养老金怎么计算？灵活就业60%缴费20年，63岁养老金领多少？(2)

　　第二，个人账户养老金部分，计算公式为：

　　退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　养老保险个人账户余额，都是按照缴费基数的8%每月记入，每年按照我国记账利率计算利息。

　　未来社平工资是1.5万元的情况下，60%档次缴费则是9000元，每一个月缴费，个人账户就能积累720元，一年是8640元。

　　如果按照8640元的20倍计算，个人账户余额则是17.28万元。

　　63岁退休，现在的计发月数是117个月，但我可不敢保证20年以后的计发月数还会是这样。

　　有关的计发月数是按照2000年城镇人口预期寿命推算的，而且没有考虑到男女预期寿命不一样，个人账户记账利率推测为4%，也没有考虑到养老金会不停的增长。人社事业发展十四五规划，其实已经确定要修订完善计发月数制，估计会有大变化吧。

　　不过，我们还是按照117个月计算，每月个人账户养老金是1477元。暖心觉得这种推算的个人账户养老金会偏高，假设取值为1000元。

　　这种情况下，基础养老金和个人账户养老金，每月合计能领取3400元。差不多是23%的全口径社平工资吧。如果拿到现在7000元的水平来说，也就是每月养老金1600元左右。但是我们要知道，养老保险制保证了养老金的购买力水平，而且能够提供一直到去世为止的养老金。

　　参保人即使去世以后家庭成员也可以领到两个月城镇居民人均可支配收入的丧葬补助金和9个月的遗属抚恤金。

　　所以综合考虑一下，对于收入不稳定的灵活就业人员来讲，参加养老保险依然还是很划算的。　　

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