个人养老金账户有必要开通吗？个人养老金怎么缴存？能省税吗？(2)

　　个人养老金可以提前支取吗？

　　资金账户封闭运作，专款专用，投资和缴费阶段原则上只进不出，投资收益和个人缴费都在账户里滚存。达到领取条件前，中间不能提前提取。

　　达到领取条件后，商业银行将资金划转至本人社保卡银行账户。领取条件：

　　（1）出国（境）定居；

　　（2）达到领取基本养老金年龄；

　　（3）完全丧失劳动能力；

　　（4）法定的其他情形。

　　参加人可以分次、按月或者一次性领取个人养老金。领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3％的税率计算缴纳个人所得税。未提取部分不扣3％的税负。

　　参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

　　如何享受个人养老金税延优惠？能省多少税？

　　每人最高每年省税额度上限为1.2万/年，在领取个人养老金时按3％税负计算，因此个人所得税在3％以上档位，即税前月平均收入扣除五险一金、每月专项附加扣除后，高于8000元的群体，会有明显的省税优惠。收入越高，省税额度越多，最多可超5000元。

　　总的来说，个人养老金账户是否开通需要看本人意愿，一般个税缴纳较少的人群是没有必要开通个人养老金账户的，但是个税缴纳较多的或者高收入人群开通个人养老金账户是非常有必要的，可以减少自己的个税开支所需，还能享受到个税减免和优惠。目前很多城市已经开始试点，各大银行也在积极开展个人养老金业务，大家可以根据个人需求确定是否开通，规划出适合自身需求的养老方案。

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