个人养老金能抵多少税？怎么计算？（2026年5月13日）

在当今注重养老规划的时代，个人养老金抵扣个税新规成为了广大劳动者关注的焦点。这一新规不仅有助于个人减轻税负，更为未来的养老生活提供了坚实的资金保险。下面随新社通小编一起了解详情。

个人养老金抵扣个税新规的要点简洁概括如下：

适用对象：参加中国境内城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者。

缴费抵扣：每年向个人养老金账户缴费，上限为12000元，这部分金额可以在计算个人所得税时扣除，降低税负。

投资收益免税：个人养老金账户内的投资收益，在领取养老金前暂不征收个人所得税。

领取时缴税：达到退休年龄后领取养老金时，需按3%的税率单独计算缴纳个人所得税。

操作流程：需先开通个人养老金账户，保留缴费凭证，并通过个人所得税APP或相关税务部门申报抵扣。

简而言之，个人养老金抵扣个税新规允许符合条件的劳动者在缴纳养老金时享受税收减免，投资收益也暂时免税，领取时再按照较低税率缴税，旨在鼓励个人为养老进行储蓄并减轻税收负担。

个人养老金如何抵扣个税计算？

个人养老金抵扣个税计算方法是这样的：

每年的缴税，可以在我们年度累计应纳税所得额的基础上，直接扣除这一年个人养老金内的缴纳金额，剩余的应纳税所得额，再按税率去计算。

所以，能抵的税=个人养老金缴纳金额×税率。

当缴纳金额一样时，能抵多少税，就取决于税率是多少，而税率是和收入，或者说应纳税额相关的。

比如个人养老金的缴纳金额按上限1.2w来计算，如果应纳税所得额是10w，属于10%税率这一档，那么个人养老金能抵扣的个税就是1.2w×10%=1200元。

如果应纳税所得额是100w，属于45%税率这一档，那么个人养老金能抵扣的个税就是1.2w×45%=5400元。相当于只用6600元就买了价值12000元的个人养老金。

注意事项

个人养老金每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。

在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

纳税人应在法规时间内通过个人所得税APP等渠道完成个人养老金扣除信息的填报和确认工作。