1975年2月出生女职工，“按点退”和“提前退”，养老金相差多少(2)

参保职工如何正常办退休？

对于依法、依规参加基本养老保险的企事业单位职工而言，若想要正常办理退休手续并自次月起按月领基本养老金，通常需同时满足2个前提条件，即法定退休年龄和最低缴费年限。

第一：年满法定退休年龄

①原法定退休年龄：据了解，在2024年12月31日及之前，男职工的原法定退休年龄为60周岁；女干部的原法定退休年龄为55周岁；普通女职工的原法定退休年龄则为50周岁。

②法定退休年龄渐进式延迟调整：参考有关法规，计划用15年的时间，并采取渐进式的调整方案，将男职工的法定退休年龄由60周岁逐步延迟到63周岁；将女干部/女职工的法定退休年龄由55/50周岁逐步延迟到58/55周岁。

第二：达到最低缴费年限

除了法定退休年龄渐进式延迟调整之外，职工按月领取基本养老金的最低缴费年限也将依照有关法规自2030年1月1日起进行调整。具体来看，计划用10年时间，并采取每年提高6个月的方式，将最低缴费年限由15年逐步提到到20年。也就是说，在2029年12月31日及之前办理退休的，最低缴费年限仍为15年。

2025年退休新规：弹性退休制

值得一提的是，在法定退休年龄渐进式延迟调整落地执行的同时，自2025年1月1日起，弹性退休方案也已经正式实施。

第一：什么是“弹性退休方案”？

所谓“弹性退休制”，简单来讲，指的是以自愿和弹性为原则，并在符合方案要求的前提下职工可以选择“弹性提前退休”和“弹性退休新规”，即由到点必须退转变为弹性退休方案。

第二：如何“往前弹”——弹性提前退休？

根据《方案》内容我们不难看出，参保职工若自愿选择弹性提前退休，需同时满足这3点：

①职工自愿选择弹性提前退休的，应该达到本人所选择退休时间对应年份的最低缴费年限；

②提前时间距调整后职工本人的新法定退休年龄即原法定退休年龄+延迟月数不超过3年；

③实际退休年龄男职工不得低于60周岁、女职工不得低于55/50周岁的原法定退休年龄。

第三：如何“往后弹”——弹性退休新规？

同样，也是依据《方案》我们可以看出，职工若选择弹性退休新规，需要同时满足这3点：

①职工选择弹性退休新规的，应该达到本人调整后新法定退休年龄对应年份的最低缴费年限；

②延迟时间距调整后职工本人的新法定退休年龄即原法定退休年龄+延迟月数不超过3年；

③职工若想要选择弹性退休新规，需要与所在单位协商一致，若单位不同意，则无法往后弹。

1975年2月出生女职工，在2025年“按点退”和“提前退”，基本养老金相差多少？

介绍到这里，关键问题来了，对于1975年2月出生的普通女性参保职工，若其在2025年分别选择“按点退”和“提前退”，基本养老金的计发水平又将相差多少呢？来看详细介绍。

第一：1975年2月出生女职工的“新法定退休年龄”

首先，我们来了解一下1975年2月出生的女职工其调整之后的“新法定退休年龄”。参考《原法定退休年龄五十周岁的女职工延迟法定退休年龄对照表》可以得知，其调整之后的新法定退休年龄为50岁1个月，对应的退休时间为2025年3月，与之前相比延迟了1个月。

第二：1975年2月出生女职工“按点退”和“提前退”

根据《方案》内容，再结合上文提到的弹性退休条件，我们不难看出，1975年2月出生的女职工在退休时间层面可有3种选择，即弹性提前至50岁退休、按点退休和弹性退休新规。

①按点退——按照新法定退休年龄准点退休

所谓“按点退休”，简单来讲，即不选择弹性提前或延迟，按照调整之后的新法定退休年龄退休。以1975年2月出生的女职工为例，其按点退便指的是在2025年3月准点办理退休。

②提前退——达到最低缴费年限自愿提前退

若1975年2月出生的女职工在2025年2月份已经达到最低15年的累计参保缴费年限，那么其便可以选择“往前弹”1个月，即在50周岁办理退休，与按点退相比相差1个月。

第三：“按点退”VS“提前退”，基本养老金相差多少钱？

①基本养老金的计发方案

在结合具体示例之前，我们还是要确定一点，即法定退休年龄的渐进式延迟调整与弹性退休方案实施并没有调整基本养老金的计发方案。基于此，对于不享有视同缴费年限的参保职工而言，其退休之后按月领取的基本养老金待遇通常还是由基础养老金与个人账户养老金组成。

基础养老金=参保人员退休时所处省份上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/城镇职工基本养老保险待遇本年度月计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄所对应的计发月数

然后，将基础养老金与个人账户养老金的计发数值相加，即可得出退休时基本养老金的水平。

②参考示例

假设某1975年2月出生的女职工，所处省份2024年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资水平为9000元。同时，为方便计算，我们假设该女职工的平均缴费指数为0.6且保持不变，那么其若在2025年分别选择“按点退”和“提前退”，个人养老金账户累计存储额（忽略计息因素的影响）之间相差的数额为：9000×0.6×8%×1=432元。然后，套入公式：

基础养老金待遇相差=9000×（1+0.6）÷2×1÷12×1%=6元/月

个人账户养老金待遇相差=432÷190（50岁1个月的计发月数）=2.27元/月

将两组数据相加即可计算得出，示例当中的该女职工若在2025年选择“按点退”则要比其选择“提前退”每个月多领8.27元的基本养老金。当然，此项数据仅仅作为一项参考，因为在现实生活当中不同省份的全口径社平工资水平不同，再加上不同参保职工的缴费年限长短、缴费工资基数高低、退休年龄早晚均存在差异，往往又会导致职工本人在分别选择“按点退”和“提前退”时基本养老金水平之间的差距不同。不过，从整体而言，有一点倒是可以肯定，即“提前退”通常意味着累计参保缴费年限更短，基本养老金的待遇水平相对更低。

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