并轨前和并轨后退休，哪种养老金更划算？退休晩比退休早吃亏吗？(2)

　　第三，并轨之后的新方案计算养老金有什么特点？

　　并轨之后，养老金计算的方案，强调退休时“本市上年职工月平均工资”对养老金的调节作用。

　　也就是说，不管你退休前工资是一万还是两万，都不能用你原来的工资来计算了，都得用社会平均工资来计算。那么这样一来，收入超过平均数的人，很显然就会被拉低；而收入只有两三千元，低于平均工资的人，用平均工资来计算，养老金就会被抬高。

　　当然，为了突出“多缴多得，长缴多得”，养老金的计算还引入了缴费指数和缴费年限。

　　缴费指数非常难以计算，除了个人缴费之外，单位还会补贴一部分，一般企业的缴费指数都比较低，最低不能低于0.6；而事业单位缴费指数高，最高不能高于3。在最后的计算中，用公式平均了以后，差距也进一步缩小。

　　就以指数为3和指数为0.6的来计算，在公司当中结果为2和0.8，这也明显的将缴费指数的差距进一步缩小。

　　第四，用具体的例子来进行计算比较

　　以山东为例，假如老王月收入3万，缴费指数为3；老张月收入2万，缴费指数为2；老刘月收入1万，缴费指数为1；老林月收入7000，缴费指数0.8；老杨月收入4000，缴费指数0.6；他们的工作年限都是35年，看一看退休金的差别。

　　老王：7468×（1+3）÷2×35×1%=5227元

　　老张：7468×（1+2）÷2×35×1%=3920元

　　老刘：7468×（1+1）÷2×35×1%=2613元

　　老林：7468×（1+0.8）÷2×35×1%=2352元

　　老杨：7468×（1+0.6）÷2×35×1%=2091元

　　大家可以看到，基础养老金部分的差距已经地缩小了，这就是社会平均工资计算养老金的意义，它完全可以限高补低，调节养老金的差距。

　　当然还有个人养老金和职业年金的差别，这两部分也是多缴多得，长缴多得。在职的时候缴的少，工作的年限不够长，最后领到的个人养老金和职业年金就少。

　　第五，是不是并轨以后退休就吃亏了呢？

　　当然不是这样，因为社会平均工资每年都在上涨，晚退休的人，用来计算退休金的社会平均工资越高，算出来的养老金也就越高。另外个人养老金和职业年金的加持，也让退休工资更让人满意。

　　事业单位2014年开始缴纳养老金，2014年之前是视同缴费。个人养老金和职业年金，都是根据工资的比例来计算缴纳的，越到后面缴纳的越多，最后领到的退休金也越高。

　　综上所述，养老金并轨以后，因为上一年度平均工资对养老金的调节，会让养老金的差距进一步缩小。工资收入高于社会平均工资的会被平均，就低不就高；而工资收入低于社会平均工资的，能够往上抬一抬，就高不就低。越晚退休，上一年的平均工资就越高，养老金就越高。　　

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