副高女教师，60岁“提前退”比61岁“按点退”，每月养老金少领多少钱？(2)

2025年1月1日起，弹性退休方案实施

值得一提的是，在有关法规当中，也明确表示“弹性退休事宜”按照国家的有关法规执行。

也就是说，在“法定退休年龄渐进式延迟改革+弹性退休方案”之下，副高女教师同样也可以自愿选择弹性提前退休、弹性退休新规以及按照改革之后的新法定退休年龄办理退休。

第一：往前弹——弹性提前退休

根据《实施弹性退休方案暂行办法》，副高女教师若自愿选择弹性提前退休，需满足3点：

①职工自愿选择弹性提前退休的，应该达到本人所选择退休时间对应年份的最低缴费年限；

②提前时间距改革后本人的新法定退休年龄即“原法定退休年龄+延迟月数”不超过3年；

③实际退休年龄不得低于60周岁的原法定退休年龄。

第二：往后弹——弹性退休新规

根据《实施弹性退休方案暂行办法》，副高女教师选择弹性退休新规，也需要满足3点：

①以新法定退休年龄为基准，职工选择弹性退休新规的前提是与所在工作单位协商一致；

②延迟时间距改革之后本人的新法定退休年龄即“原法定退休年龄+延迟月数”不超过3年；

③职工选择弹性退休新规的，还应该达到本人新法定退休年龄对应年份的最低缴费年限。

第三：按“新法定退休年龄”退休

若职工既不想选择弹性提前，也不想选择弹性延迟，那么根据《实施弹性退休方案暂行办法》，其可以按照改革之后本人的新法定退休年龄退休，用人单位应及时为其办理退休手续。

该副高女教师，60岁“提前退”比61岁“按点退”，视同缴费年限会缩短吗？

那么问题来了，该副高女教师若自愿选择60岁“提前退休”和61岁“正点退休”，根据方案法规需分别满足什么样的条件呢？基本养老保险的视同缴费年限长短又是否会缩小？

第一：60岁“提前退”，需满足哪些条件？

该副高女教师1968年9月出生，按照弹性退休方案的方案法规，其若自愿选择在60~61岁的区间范围内弹性提前退休，需达到本人所选择退休时间对应年份的最低缴费年限。也就是说，其若在2028年9月满60周岁时弹性提前1年退休，需累计参保缴费达到15年。

第二：61岁“按点退”，需满足哪些条件？

同样，也是根据弹性退休方案的方案法规，以改革之后61周岁的新法定退休年龄为基准，该副高女教师还可以选择在61~64岁的区间范围内弹性退休新规，需同时满足2个条件，即与工作单位协商一致，且必须要达到2029年对应最低15年的缴费年限要求。

第三：视同缴费年限会缩短吗？

这里需要强调的是，该副高女教师无论是选择弹性提前退休，还是按照改革之后的新法定退休年龄退休，其基本养老保险的视同缴费年限长短均是不会发生变化的。因为，按照方案法规，视同缴费年限是从其1989年10月参加工作开始算起，到2014年9月30日结束。也就是说，无论该副高女教师是60周岁提前退休还是61周岁按点退休，其基本养老保险的视同缴费年限均为25年，而退休时间的变化只能够影响其实际参保缴费年限的长短。

每月少领多少基本养老金？

关键问题来了，该副高女教师选择60岁弹性提前1年退休，比61岁按点退休，每个月将少领多少钱的基本养老金呢？接下来，我们就围绕这个问题展开详细的介绍。

第一：基本养老金“新计发办法”

在养老金并轨10年过渡期结束之后退休的机关事业单位参保人员，按照方案要求，其按月领取的基本养老金待遇将完全按照新办法计发，不再采取保低限高对比计算的方式。

也就是说，该副高女教师退休后按月领取的基本养老金由基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金3部分组成，对应的计算公式可参考如下：

①基础养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

②个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额÷退休年龄对应的计发月数

③过渡性养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资/当年度城镇职工基本养老保险待遇计发基数×视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数

第二：参考示例

该副高女教师选择在2028年9月即60周岁提前退休，基本养老保险的累计缴费年限为25+14=39年；若选择在2029年9月61岁正点退休，则累计缴费年限为25+15=40年。

假设该副高女教师在2028年9月，即弹性提前1年退休时，所处省份上年度全口径城镇单位就业人员的月平均工资为8600元，且每年按照3%的幅度增长，那么在2029年9月其选择按照61岁“正点退休”时，所处省份上年度全口径社平工资水平便为8858元/月。

为方便计算和对比，我们假设该副高女教师的平均参保缴费指数为1.3，视同缴费指数为1.2且保持不变；60岁弹性提前退休时，个人养老金账户累计存储额为10.5万元；61岁按点退休时，个人养老金账户累计存储额为11.6万元，对应的计发月数分别为139和132。

然后，根据上述这几组数据可以分别计算得出基本养老金待遇的计发水平，具体如下：

60周岁弹性提前1年退休时：

①基础养老金=8600×（1+1.3）÷2×39×1%=3857.1元/月

②个人账户养老金=10.5万÷139=755.4元/月

③过渡性养老金=8600×1.2×25×1.3%（过渡系数）=3354元/月

将3组数据相加，即可得出其60岁提前退休时基本养老金为7966.5元/月。

61周岁按点退休时：

①基础养老金=8858×（1+1.3）÷2×40×1%=4074.7元/月

②个人账户养老金=11.6万÷132=878.8元/月

③过渡性养老金=8858×25×1.2×1.3%（过渡系数）=3454.6元/月

将3组数据相加，即可得出其61周岁按点退休时基本养老金为8408.1元/月。

将两者相比较，我们不难看出，该副高女教师在61周岁按点退休比60周岁弹性提前1年退休，基本养老金的计发标准每个月多领8408.1-7966.5=441.6元。这样算下来，一年便多出441.6×12=5299.2元。而且，在后续基本养老金调整的过程中，前者也会更加受益。

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